Как вернуть часть денег, потраченных на учебу? Все о налоговом вычете
Студент или его родные могут вернуть 13% от стоимости одного учебного года — но не больше 19 500 ₽ в год. При этом возвращать деньги можно за несколько лет, даже если вы уже закончили вуз.
Рассказываем, как оформить налоговый вычет и какие есть ограничения.
Как работает налоговый вычет
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физлиц (НДФЛ). Работает это так: в течение года граждане России получают зарплату, продают машины или квартиры, в общем — получают доход. И с каждого из них они платят налог, обычно это 13%. В этот же год граждане тратят деньги на разные полезные вещи: обучение, лечение, медикаменты, страховки. По некоторым из этих статей деньги можно вернуть — в том числе за обучение в вузе или колледже.
Государство устанавливает ограничение: вернуть за один год можно не больше 19 500 ₽. То есть если вы платите за год обучения 150 000 ₽ или больше — государство вернет 19 500 ₽ (13%). Если платите меньше — например, 100 000 ₽ — государство вернет только 13 000 ₽.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения — даже если вы уже не учитесь в вузе. Получать вычет можно хоть каждый год.
Кто не может получить вычет
- Студенты вузов и ссузов, у которых нет образовательной лицензии. Проверить, есть ли лицензия у вашего учебного заведения можно на сайте Рособрнадзора (1, 2).
- Те, кто не работает по трудовому договору и не платит НДФЛ — например, самозанятые, индивидуальные предприниматели на упрощенке. Налоговый вычет можно оформить именно с НДФЛ в 13% — если студент или его родственники его не платят, вычитать не из чего.
- Если за обучение студента платит не студент или его близкие родственники — а, например, бюджет РФ, дядя, материнский капитал или грант. Вернуть чужие деньги не получится.
Как оформить налоговый вычет?
Нужно собрать пакет документов и подать заявление работодателю или напрямую в налоговую. Подавать заявление можно в любое время года — главное, чтобы с момента оплаты обучения прошло не больше трех лет.
Сделать это может сам студент или его близкие родственники, которые платили за учебу: родители (опекуны), братья или сестры.
- Если заявление подают родственники: они должны быть официально трудоустроены, а студент должен учиться очно и быть моложе 24 лет. Если родственники оформляют вычет на несовершеннолетнего ребенка — получится вернуть только 6500 ₽.
- Если заявление подает сам студент: студент может учиться на любой форме обучения, ограничений нет.
Оформляем через работодателя
Если студент или его близкий родственник официально трудоустроены — все документы оформит их работодатель. Нужно только отправить в налоговую договор об обучении, копию лицензии вуза и документы об оплате — удобнее всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика.
В течение 30 дней налоговая должна проверить документы и одобрить вычет. После этого она присылает уведомление вашему работодателю, и он начинает каждый месяц по частям выплачивать эти деньги вам.
Работодатель не может просто скинуть весь вычет на карточку: вместо этого он каждый месяц будет уменьшать ваш подоходный налог. Например, ваша зарплата 30 000 ₽, и каждый месяц вы платите 3900 ₽ подоходного налога — на руки получаете 26 100 ₽. Если вам одобрили налоговый вычет в 15 600 ₽, то работодатель будет четыре месяца выплачивать вам полную сумму зарплаты: 3900 ₽ × 4 месяца = 15 600 ₽ — сумма, на которую государство уменьшило подоходный налог, который вы обязаны заплатить.
Если за прошлый год вы заплатили НДФЛ лишь на 10 000 ₽ — налоговая одобрит вычет только на эти 10 000 ₽. Сумму уплаченного налога можно узнать в личном кабинете по ИНН, а еще она будет написана в справке 2-НДФЛ.
Оформляем самостоятельно
Этот вариант подойдет тем, кто официально не трудоустроен, но имеет другой доход: например, продал квартиру. Требовать вычет можно и за те года, когда вы работали — главное подтвердить доход. Если дохода нет или его нечем подтвердить — вернуть вычет не получится.
Чтобы получить вычет, нужно собрать пакет документов (заверять их не нужно):
- Копия договора об обучении. Такой договор все студенты-контрактники подписывают в начале учебы. Чтобы вычет одобрили, в договоре должно быть прописано, что деньги идут именно на обучение, а заключен он должен быть с человеком, который оплачивает учебу. В случае, если учебу оплачивает родственник, в договоре прописано три стороны: кто платит, кто учится и вуз или ссуз.
- Копия лицензии на образовательные услуги. Ее можно найти на официальном сайте вуза или запросить копию в деканате.
- Документы об оплате обучения: чеки, квитанции, платежные поручения. В них должна быть указана фамилия человека, который заключил договор — если оплачивает родственник, ФИО должны быть его. Документы можно собирать за последние три года.
- Справка о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) — того, кто оплачивал обучение. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы или ваш родственник работаете или работали. Если работаете в нескольких — нужно взять несколько справок.
- Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы. В 2024 году ее заполняют и подают до 2 мая, удобнее всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика.
- Копия паспорта — студента и того, кто платит за учебу, если это разные люди.
- Если оплачиваете за родственника: копия свидетельства о рождении, чтобы подтвердить родство.
1. Копия договора на обучение
2. Копия лицензии вуза на на образовательные услуги
3. Чеки, квитанции, платежные поручения об оплате обучения
4. Справка 2-НДФЛ — за все года, за которые хотите получить вычет
5. Декларация 3-НДФЛ — за все года, за которые хотите получить вычет
6. Копия паспорта
7. Копия свидетельства о рождении — если вычет оформляет родственник
Пакет документов нужно отвезти в налоговую по месту жительства или отправить через личный кабинет налогоплательщика. Налоговая может вызвать вас для уточнения документов, но на практике такое случается редко. Ответ должен прийти через три месяца или раньше — и платеж поступит на карточку, реквизиты которой вы указывали при заявке.
Если студент учится на бюджете — его родители могут оформить налоговый вычет на ребенка
Родители (опекуны) имеют право получать налоговый вычет на ребенка до 18 лет, но если ребенок учится очно — вплоть до 24. Для этого родители должны быть официально трудоустроены и платить НДФЛ.
Первый и второй ребенок освобождает от налога 1400 ₽ рублей дохода родителя — то есть, экономит 182 ₽ в месяц. Если детей больше — третий и последующие будут освобождать от налога уже 3000 ₽: нужно будет платить на 390 ₽ налога в месяц меньше. Экономия увеличится вдвое, если такие вычеты оформит каждый родитель.
Чтобы оформить вычет, достаточно написать заявление в бухгалтерии работодателя и приложить свидетельство о рождении и справку о том, что ребенок учится на дневном отделении — такую выдает любой деканат.